對于年長勞動者而言，2025年401(k)退休賬戶迎來了一項突破性政策調(diào)整。根據(jù)《Secure 2.0法案》最新規(guī)定，60至63歲的高收入群體可通過"超級追加"機制，將年度儲蓄上限提升至3萬4750美元，較常規(guī)額度增加近50%。這一調(diào)整為臨近退休的勞動者提供了優(yōu)化財務(wù)規(guī)劃的黃金窗口。

具體來看，2025年50歲以下勞動者的401(k)年度供款上限為2萬3500美元，50歲及以上群體可額外追加7500美元。而60至63歲的勞動者在此基礎(chǔ)上，可通過"超級追加"機制再增加3750美元，最終達到3萬4750美元的年度上限。值得注意的是，該額度不包含雇主配套繳納的款項或投資收益。

稅務(wù)專家艾碧嘉·羅斯分析指出，60至63歲通常是職業(yè)生涯的收入峰值階段，此時加大退休儲蓄力度既能享受稅前扣除優(yōu)惠，又能為退休生活積累更多資金。她特別強調(diào)："這個年齡段的勞動者往往具備更強的儲蓄能力，'超級追加'機制恰好提供了合規(guī)的稅務(wù)優(yōu)化途徑。"

然而數(shù)據(jù)顯示，多數(shù)勞動者尚未充分利用這項政策。先鋒集團發(fā)布的《2025年美國儲蓄現(xiàn)狀報告》顯示，2024年雖然98%的401(k)計劃都提供了追加供款選項，但實際使用該機制的勞動者僅占16%，且主要集中在高收入、高賬戶余額群體。這種使用率差異反映出政策認知度與實際執(zhí)行之間存在明顯差距。

財務(wù)規(guī)劃師吉姆·瓜里諾表示，實施"超級追加"供款的技術(shù)門檻并不高。富達投資的數(shù)據(jù)顯示，截至2025年5月，97%的退休計劃已完成系統(tǒng)更新，能夠支持新的供款上限。多數(shù)計劃在勞動者超額繳納7500美元后會自動暫?？劭?，避免違規(guī)操作。

理財專家丹·蓋利提醒，距離2025年結(jié)束還有約四個月時間，符合條件的勞動者可考慮調(diào)整供款比例。他特別指出："401(k)供款能立即減少應(yīng)納稅所得額，但未來提款時仍需按個人所得稅率繳稅，因此需要結(jié)合整體稅務(wù)策略進行規(guī)劃。"

這項政策調(diào)整對高收入勞動者的影響尤為顯著。以年收入25萬美元的62歲勞動者為例，通過"超級追加"機制，其年度退休儲蓄可較常規(guī)額度增加1萬1250美元，同時享受相應(yīng)的稅前扣除優(yōu)惠。不過專家也提醒，選擇該機制需確保不影響日常生活現(xiàn)金流，避免因過度儲蓄影響當前生活質(zhì)量。